Стратегия и Управление.ru
Dec 5

Стратегия и управление

Маркетинг и реклама

Экономика и финансы



Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств отражает следующие показатели: «Остаток денежных средств на начало года», «Поступило денежных средств», «Направлено денежных средств», «Остаток денежных средств на конец отчетного периода». При этом отчет показывает движение денежных потоков предприятия как в целом, так и в разрезе текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности. Первая часть отчета о движении денежных средств показывает движение денежных средств в результате производственно-коммерческой деятельности. Здесь суммируются ежедневные поступления денежных средств и платежи. Во второй части отражаются средства, которые вложены в инвестиции. В третьей показан приток и опок средств, которые использованы в финансовых операциях предприятия. Результирующая часть показывает чистый прирост (уменьшение) денежных средств, а также величину денежных средств на начало и конец отчетного периода. Отчет дает возможность выяснить не только общую достаточность (недостаточность) денежных средств на предприятии, но и показать образование и использование финансовых ресурсов, вскрыть влияние различных видов деятельности на конечный результат, а следовательно, наметить конкретные меры по улучшению финансовой ситуации, а также проанализировать эффективность управления денежными средствами предприятия.
 
Опубликовать в Twitter Написать в Facebook Поделиться ВКонтакте В Google Buzz Записать себе в LiveJournal Показать В Моем Мире В дневник на LI.RU Поделиться ссылкой на Я.ру